Συμβουλευτική διοίκησης & υπηρεσίες CFO
Ο σύμβουλος διοίκησης για κάθε επιχείρηση —
στρατηγική, διαδικασίες και χρηματοοικονομικά
Δεδομένα πάνω στα οποία στηρίζεται η διοίκηση
Είμαστε σύμβουλοι διοίκησης για μικρομεσαίες επιχειρήσεις — στρατηγική και καθημερινή λειτουργία, με τα οικονομικά στον πυρήνα να τα ενώνουν. Βάζουμε σε τάξη τις διαδικασίες λειτουργίας και λήψης αποφάσεων: μία ξεκάθαρη κατεύθυνση και μια επιχείρηση να μπορεί να υλοποιεί. Διοικητική πληροφόρηση, ταμειακή εικόνα και έλεγχοι που δείχνουν στη διοίκηση τι πραγματικά συμβαίνει. Τα δομούμε, τα τρέχουμε και τα παρακολουθούμε να όσο γίνονται κτήμα της επιχείρησης.
Σε ποιους απευθύνεται
- Μικρομεσαίες επιχειρήσεις που αναπτύσσονται ταχύτατα και η διοικητική πληροφόρηση είναι ελλιπής
- Επιχειρήσεις που αναπτύσσονται ραγδαία στις οποίες οι αποφάσεις και ο έλεγχος είναι ανεπαρκείς
- Επιχειρήσεις σε καμπή — υπό πίεση, σε αναδιάρθρωση, ή αντιμέτωπες με τράπεζες και επενδυτές.
Το πρόβλημα που λύνουμε
- Έλλειψη πληροφόρησης αναφορικά με την κερδοφορία, κόστος όταν λαμβάνονται οι αποφάσεις.
- Κακή διαχείριση ρευστότητας με αποτέλεσμα τις διαρκείς πιέσεις.
- Αδύναμο τραπεζικό προφίλ και έλλειψη επιχειρηματικού πλάνου
Συμβουλευτική διοίκησης, με τα χρηματοοικονομικά στο επίκεντρο — χάραξη στρατηγικής και διαδικασιών, όλα μέσα σε χρηματοοικονομικό πλαίσιο: συμβουλευτική, διοικητική πληροφόρηση, διαχείριση ταμείου, εκπόνηση προϋπολογισμών — τα δομούμε, σας εκπαιδεύουμε και τα παρακολουθούμε.
Αναλαμβάνουμε τον ρόλο του CFO που χρειάζεται η επιχείρηση — σε μόνιμη βάση ή στο πλαίσιο ενός καθορισμένου έργου — εισάγοντας δομή, σαφήνεια και χρηματοοικονομική πειθαρχία στη διαδικασία λήψης αποφάσεων.
- Εποπτεία της οικονομικής λειτουργίας και των αποφάσεων που αυτή υποστηρίζει.
- Καθορισμός, παρακολούθηση και αξιοποίηση χρηματοοικονομικών στόχων και KPIs.
- Συντονισμός μεταξύ λογιστηρίου, πωλήσεων, λειτουργιών και εξωτερικών συνεργατών.
- Ενεργή διαχείριση και ενίσχυση των τραπεζικών σχέσεων και του πιστωτικού προφίλ.
- Δημιουργία χρηματοοικονομικών διαδικασιών που στηρίζουν την επιχείρηση σε βάθος χρόνου.
Η διοίκηση αποφασίζει με βάση όσα μπορεί να δει — και οι περισσότερες αναφορές αποτυγχάνουν ήδη από την πηγή, σε ένα ERP που δεν έχει στηθεί ώστε να τις υποστηρίζει. Ξεκινάμε από εκεί: ρυθμίζουμε το ERP ώστε να παράγει καθαρά και αξιόπιστα δεδομένα και στη συνέχεια δομούμε το reporting που τα μετατρέπει στους κρίσιμους αριθμούς που καθοδηγούν τις αποφάσεις.
- Έλεγχος και παραμετροποίηση του ERP — ώστε να παράγει τα σωστά δεδομένα, όχι να δυσκολεύει την πληροφόρηση.
- Λογιστικό σχέδιο, κέντρα κόστους και διαστάσεις, δομημένα για αξιόπιστο reporting.
- Οικονομικές αναφορές και dashboards, σχεδιασμένα πάνω στις ανάγκες της επιχείρησης.
- Πωλήσεις, κόστος, κερδοφορία και ρευστότητα, παρακολουθούνται σε ένα ενιαίο σημείο.
- KPIs συνδεδεμένα με τους στρατηγικούς στόχους.
- Πακέτα διοικητικής πληροφόρησης για διοίκηση, μετόχους, τράπεζες και επενδυτές — με ανάλυση αποκλίσεων.
Ο προϋπολογισμός είναι εργαλείο διοίκησης και ελέγχου, όχι τυπική διαδικασία. Δημιουργούμε προϋπολογισμούς πάνω στους οποίους μπορεί να βασιστεί η διοίκηση — και προβλέψεις που δείχνουν τι έρχεται.
- Ετήσιοι και περιοδικοί προϋπολογισμοί.
- Πωλήσεις, αποθέματα, κόστος παραγωγής και λειτουργικά έξοδα — προγραμματισμός και παρακολούθηση.
- Σύγκριση προϋπολογισμού με πραγματικά αποτελέσματα, με ανάλυση αποκλίσεων.
- Μοντελοποίηση σεναρίων και αναλύσεις ευαισθησίας.
- Διορθωτικές ενέργειες πριν η απόκλιση γίνει πρόβλημα.
Η βιωσιμότητα κρίνεται στη ρευστότητα. Διασφαλίζουμε ότι τα διαθέσιμα είναι εκεί όταν χρειάζονται — και ότι τυχόν κενά εντοπίζονται έγκαιρα.
- Ταμειακές προβλέψεις 13 εβδομάδων και κυλιόμενες προβλέψεις.
- Παρακολούθηση εισπράξεων και πληρωμών.
- Διαχείριση κεφαλαίου κίνησης.
- Σενάρια ρευστότητας υπό διαφορετικές παραδοχές.
- Έγκαιρη προειδοποίηση για χρηματοδοτικά κενά.
Η ανάπτυξη χωρίς έλεγχο δημιουργεί έκθεση σε κίνδυνο. Εγκαθιστούμε τις κατάλληλες δικλίδες και καθορίζουμε σαφώς τις αρμοδιότητες λήψης αποφάσεων, ώστε η επιχείρηση να αναπτύσσεται με ασφάλεια.
- Έλεγχοι σε ταμείο, εγκρίσεις και κρίσιμες διαδικασίες.
- Σαφή δικαιώματα λήψης αποφάσεων και όρια οικονομικών εγκρίσεων.
- Πολιτικές που εφαρμόζονται στην πράξη.
- Διασφάλιση σε περιοχές υψηλού κινδύνου.
- Έλεγχος που υποστηρίζει την ανάπτυξη.
Αναλύουμε, συμβουλεύουμε, υλοποιούμε — και στη συνέχεια παραδίδουμε.
Αναλύουμε
Χαρτογραφούμε την επιχείρηση — την οικονομική λειτουργία, τα δεδομένα και τον τρόπο με τον οποίο λαμβάνονται οι αποφάσεις.
Συμβουλεύουμε
Καθορίζουμε το reporting, τους στόχους και τους ελέγχους που απαιτούνται — με βάση τα δεδομένα, όχι απόψεις.
Δομούμε
Χτίζουμε τις αναφορές, τους προϋπολογισμούς, τις ταμειακές προβλέψεις και τους ελέγχους — ώστε να μπορούν να λειτουργούν αποτελεσματικά στην πράξη.
Υλοποιούμε
Αναλαμβάνουμε ενεργά την οικονομική λειτουργία, δίπλα στη διοίκηση.
Παρακολουθούμε
Παρακολουθούμε τα αποτελέσματα σε σχέση με τους στόχους
- Μηνιαίο πακέτο διοικητικής πληροφόρησης πάνω στο οποίο μπορεί να βασίζεται η διοίκηση για τη λήψη αποφάσεων.
- Προϋπολογισμοί και κυλιόμενες ταμειακές προβλέψεις, που διατηρούνται διαρκώς ενημερωμένες.
- Ισχυρότερο τραπεζικό και πιστωτικό προφίλ.
- Μια επιχείρηση που λειτουργεί με δομή — σαφείς ρόλους, σχέδιο και μια οικονομική λειτουργία που δουλεύει — με ή χωρίς εμάς.
Έλεγχος, προβλεψιμότητα και αποφάσεις που βασίζονται σε αριθμούς που μπορείτε να εμπιστευτείτε.
Ξαναχτίζοντας τα οικονομικά δεδομένα πάνω στα οποία ένας όμιλος τροφίμων €30 εκατ. μπορούσε να λειτουργήσει
Πώς ένας παραγωγός και διανομέας τροφίμων, που δεν μπορούσε πλέον να εμπιστευτεί το ίδιο του το ERP, ξαναέχτισε τη διοικητική πληροφόρηση, την κοστολόγηση και τις δικλίδες ελέγχου — και επανέφερε σε κερδοφορία ένα ζημιογόνο υποκατάστημα.
Ένας παραγωγός και διανομέας τροφίμων λειτουργούσε δύο εταιρείες — με έδρα τη Θεσσαλονίκη και υποκατάστημα στην Αθήνα — με συνολικό κύκλο εργασιών περίπου €30 εκατ. και κέρδη περίπου €2 εκατ. Επρόκειτο για έναν οικογενειακό όμιλο εν μέσω γενεακής διαδοχής — με τον ιδρυτή και τον αδελφό του στην κορυφή, μέλη της επόμενης γενιάς στην επιχείρηση και έμπειρα στελέχη που βρίσκονταν εκεί από την εποχή των ιδρυτών. Στα χαρτιά, ο όμιλος πήγαινε καλά. Στην πράξη, όμως, η διοίκηση δεν είχε αξιόπιστη εικόνα της πραγματικής απόδοσης: το μικτό περιθώριο δεν ήταν σαφές, τα δεδομένα του ERP δεν μπορούσαν να θεωρηθούν αξιόπιστα και υπήρχαν ενδείξεις ότι το υποκατάστημα της Αθήνας ήταν ζημιογόνο. Η ανησυχία της επιχειρηματικής ομάδας ήταν ξεκάθαρη — ότι, αν η κατάσταση δεν αντιμετωπιζόταν, τα επόμενα χρόνια η πορεία του ομίλου θα μπορούσε να γίνει αρνητική.
Το πρόβλημα δεν ήταν η έλλειψη δεδομένων, αλλά η έλλειψη δεδομένων στα οποία μπορούσε κανείς να βασιστεί. Με το ERP να μην αποτυπώνει την πραγματική εικόνα της επιχείρησης, η διοίκηση δεν μπορούσε να γνωρίζει την πραγματική κερδοφορία, να επιβεβαιώσει αν το υποκατάστημα της Αθήνας ήταν πράγματι ζημιογόνο ή να σχεδιάσει το μέλλον με ασφάλεια. Πριν μπορέσει να βελτιωθεί οτιδήποτε, έπρεπε πρώτα να αποκατασταθεί η αξιοπιστία των αριθμών.
Υπήρχε και μια δεύτερη διάσταση, δυσκολότερο να αποτυπωθεί σε ένα οικονομικό μοντέλο. Σε μια οικογενειακή επιχείρηση εν μέσω διαδοχής, οι αποφάσεις σπάνια είναι αποκλειστικά επιχειρηματικές — ιδιοκτησία, διοίκηση και οικογενειακοί ρόλοι αλληλεπικαλύπτονται, οι προσωπικοί δεσμοί είναι ισχυροί και κάθε αλλαγή επηρεάζει τις σχέσεις όσο και τις διαδικασίες. Η αντικειμενική θεώρηση της επιχείρησης είναι δύσκολη από το εσωτερικό της — και ακριβώς εκεί βρίσκεται η αξία ενός ανεξάρτητου εξωτερικού συμβούλου.
Πραγματοποιήσαμε πλήρη αξιολόγηση του ομίλου — σε οργανωτικό, λειτουργικό και οικονομικό επίπεδο — και στη συνέχεια παραμείναμε για να διορθώσουμε όσα ανέδειξε η ανάλυση. Σε όλη τη διάρκεια της συνεργασίας λειτουργήσαμε ως ενεργό μέρος της επιχείρησης και όχι ως εξωτερικοί παρατηρητές: στην αποθήκη, μαζί με την ομάδα του λογιστηρίου και τον εξωτερικό λογιστή, καθώς και δίπλα στον CEO και τη διοίκηση του υποκαταστήματος.
| Τι βρήκαμε | Τι κάναμε | |
|---|---|---|
| 01 | Η κερδοφορία ήταν χαμηλότερη από όσο πίστευε η διοίκηση· κωδικοί προϊόντων ήταν λανθασμένα κοστολογημένοι. | Ξαναχτίσαμε το μοντέλο κοστολόγησης και διορθώσαμε την κοστολόγηση σε επίπεδο κωδικού — αποτυπώνοντας το πραγματικό περιθώριο ανά προϊόν. |
| 02 | Το ERP δεν ήταν αξιόπιστο — εμφάνιζε ανύπαρκτες απαιτήσεις, λανθασμένες υποχρεώσεις και σωρευμένα σφάλματα ετών. | Πραγματοποιήσαμε εκκαθάριση του ERP μαζί με την ομάδα του λογιστηρίου, επαναφέροντας το σύστημα σε συμφωνία με την πραγματική εικόνα της επιχείρησης. |
| 03 | Το εμπορικό κύκλωμα δεν συμφωνούσε με τη λογιστική ή το myDATA· δεν υπήρχε πειθαρχία στη διαχείριση των αποθεμάτων. | Συμφωνήσαμε εμπορικό κύκλωμα ↔ λογιστική ↔ myDATA μαζί με τον εξωτερικό λογιστή και καθιερώσαμε μηνιαία φυσική απογραφή σε συνεργασία με τον υπεύθυνο της αποθήκης. |
| 04 | Δεν υπήρχε προϋπολογισμός ούτε reporting περιθωρίων — η διοίκηση σχεδίαζε χωρίς επαρκή εικόνα. | Δημιουργήσαμε προϋπολογισμό με μηνιαία σύγκριση πραγματικών αποτελεσμάτων έναντι προϋπολογισμού και κυλιόμενη πρόβλεψη πορείας· παράλληλα, αναπτύξαμε P&L ανά κωδικό προϊόντος και ανά πελάτη. |
| 05 | Το υποκατάστημα της Αθήνας ήταν οριακά ζημιογόνο, με λειτουργικά κόστη σημαντικά υψηλότερα από τα συνήθη επίπεδα του κλάδου. | Ηγηθήκαμε της προσπάθειας μείωσης κόστους μαζί με τον CEO και τον υπεύθυνο του υποκαταστήματος· επανασχεδιάσαμε το πλάνο διανομής και καταργήσαμε ανενεργούς κωδικούς χωρίς κίνηση ή περιθώριο. |
| 06 | Τα διαθέσιμα περιθώρια κεφαλαίου κίνησης ήταν περιορισμένα. | Εξασφαλίσαμε πρόσθετα πιστωτικά όρια με κάλυψη επιταγών και χρηματοδότηση μέσω ΤΕΠΙΧ III. |
| 07 | Ως οικογενειακή επιχείρηση εν μέσω διαδοχής, οι αλληλεπικαλυπτόμενοι ρόλοι καθιστούσαν κάθε αλλαγή προσωπική υπόθεση. | Λειτουργήσαμε ως ανεξάρτητη εξωτερική φωνή· αποσαφηνίσαμε το οργανόγραμμα, τους ρόλους και τις γραμμές αναφοράς και διατηρήσαμε τις αποφάσεις προσανατολισμένες στο συμφέρον της επιχείρησης. |
Το ζημιογόνο υποκατάστημα της Αθήνας επανήλθε σε κερδοφορία και ο όμιλος έκλεισε τη χρονιά με θετικό αποτέλεσμα — αντί για την αρνητική πορεία που φοβόταν ο ιδιοκτήτης. Πιο σημαντικό, όμως, από οποιαδήποτε μεμονωμένη παρέμβαση είναι ότι η διοίκηση διαθέτει πλέον κάθε μήνα μια αξιόπιστη εικόνα της απόδοσης της επιχείρησης — με κερδοφορία ανά προϊόν και ανά πελάτη — καθώς και έναν προϋπολογισμό πάνω στον οποίο μπορεί να βασίζει τις αποφάσεις της. Η επιχείρηση μπορεί πλέον να βλέπει και να διαχειρίζεται τους δικούς της αριθμούς.
Η καλή διοίκηση δεν προκύπτει από περισσότερα δεδομένα — προκύπτει από δεδομένα που μπορείτε να εμπιστευτείτε, και από την πειθαρχία να ενεργείτε βάσει αυτών. Σε μια οικογενειακή επιχείρηση εν μέσω διαδοχής, το δυσκολότερο μέρος σπάνια είναι η ανάλυση· είναι η συζήτηση.
Όχι. Ο λογιστής σας τηρεί τα βιβλία· εμείς αναλαμβάνουμε το επίπεδο διοίκησης και οικονομικής διαχείρισης πάνω από αυτά — στρατηγική, διοικητική πληροφόρηση, ρευστότητα, προϋπολογισμούς, ελέγχους και τους αριθμούς που υποστηρίζουν τις αποφάσεις. Συνεργαζόμαστε με τον λογιστή σας, δεν τον αντικαθιστούμε.
Πρόκειται για μια κυλιόμενη, εβδομαδιαία εικόνα των αναμενόμενων εισροών και εκροών για τους επόμενους τρεις μήνες. Αναδεικνύει έγκαιρα τυχόν χρηματοδοτικά κενά, όσο υπάρχει ακόμη χρόνος για να αντιμετωπιστούν — γι’ αυτό αποτελεί βασικό εργαλείο τόσο για τις διοικήσεις όσο και για τις τράπεζες.
Ακριβώς για τέτοιες περιπτώσεις έχει σχεδιαστεί η υπηρεσία μας. Αναλαμβάνουμε τον ρόλο του CFO σε σταθερή ή project βάση — στον βαθμό που χρειάζεται η επιχείρηση για να αποκτήσει τη σωστή δομή και οικονομική πειθαρχία, χωρίς απαραίτητα το κόστος ενός στελέχους πλήρους απασχόλησης.
Ένα πρώτο πακέτο διοικητικής πληροφόρησης μπορεί συνήθως να είναι διαθέσιμο μέσα σε λίγες εβδομάδες. Το πλήρες σύστημα — προϋπολογισμοί, ταμειακές προβλέψεις και έλεγχοι — αναπτύσσεται παράλληλα και ενσωματώνεται σταδιακά στη λειτουργία της επιχείρησης τους επόμενους μήνες.
Ναι. Οι τράπεζες αξιολογούν θετικά μια επιχείρηση με οργανωμένη διοικητική πληροφόρηση, αξιόπιστο προϋπολογισμό και καθαρό πιστωτικό προφίλ. Μεγάλο μέρος της δουλειάς μας αφορά ακριβώς τη δημιουργία των προϋποθέσεων που καθιστούν μια επιχείρηση πιο αξιόπιστη και χρηματοδοτήσιμη.